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一般纳税人好呢?还是小规模纳税人好呢?

前海郭大侠 |浏览261次
检举|收藏|2019/09/27 10:48
全部回答(5)
  • 规模大,业务多选一般纳税人

    回答于 2019/10/31 17:14
  • 简单一点来说就是,两者最大的区别在于,小规模增值税征收率为3个点,如果升为一般纳税人,除了简易征收可以是3个点,其他就是6个点,9个点,10个点甚至是13个点,而且,小规模有很多优惠政策是一般纳税人没有的,例如季度销售额30万以内免税等,当然,如果是销售企业,有大量进项发票,那升为一般纳税人还是有可能更划算的

    回答于 2019/10/31 16:58
  • 1.看规模

    如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,从2019年1月1日起,将享受增值税免征政策。

    2.看买方

    如果你的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票,这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

    3.看抵扣

    如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3% ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

    4.看行业

    如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。

    5.看优惠

    看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。


    回答于 2019/10/31 16:40
  • 在深圳直接注册公司下来是小规模公司,可以直接申请为一般纳税人公司,但是一般纳税人公司不能再转为小规模公司。所以在注册公司时是选择注册小规模公司好还是一般纳税人公司好呢?


    对于注册公司是否要申请一般纳税人,要确认以下两点:

    1、公司的生意伙伴是否有较多一般纳税人?

    2、公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格例如天猫等平台的电商入驻就需要一般纳税人资格等


    事实上注册一般纳税人公司还是有一定的优势的。首先可以开具税率为17%的增值税发票,以供应客户的需求;另外可以享受出口退税在国内采购并取得17%的进项增值税发票的,按13%退税);还可以享受免退税出口免税,免征增值税


    所以注册公司是否要选择注册一般纳税人,建议从以下几点考虑:


    1、考虑企业的实际需要

    企业主要面对的客户是一般纳税人,基本上都需要企业开具增值税专用发票,建议注册一般纳税人。


    2、比较增值税的税

    小规模纳税人的征收率为 3%。而一般纳税人的实际税收负担率,会因各个具体企业购销情况之不同而相异,有的高于3%,有的也许等于或低于3%。


    3、企业取得增值税专用发票的难易程度

    一般纳税人要求取得增值税专用发票才能抵扣,如果企业的进项只能取得普通发票或只能抵扣3%的增值税专用发票,不建议注册小规模纳税人。


    4、考虑税务风险。

    一般纳税人在会计税务上有非常严格的要求,税务机关检查的频率也远高于小规模纳税人


    回答于 2019/09/27 11:43
  • 关于小规模纳税人一般纳税人,很多人总是分不清两者之间的区别以及联系


    首先我们来了解一下什么是一般纳税人,什么又是小规模纳税人


    实际上小规模纳税人和一般纳税人是增值税管理下的两种模式,是对缴纳增值税的公司个体的一种区分。


    小规模纳税人的标准是年应征增值税销售额≤500万元(2018年4月份修正),而且小规模纳税人不能正确核算增值税的三大对象(销项、进项和应纳税额),也不能按规定报送有关税务资料。


    一般纳税人的标准是年应征增值税销售额>500万元,而且一般纳税人可以进行健全的会计核算能按规定报送有关税务资料。


    小规模纳税人与个体工商户之间是交叉关系,其中既有关联又有明显的差别。小规模纳税人里有个体工商户,个体工商户里有小规模纳税人。


    小规模纳税人可以转为一般纳税人

    小规模纳税人只要满足前文提到的一般纳税人条件,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。


    一般纳税人可以转为小规模纳税人

    2019年12月31日前,一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。一般纳税人转登记为小规模纳税人后,如果连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的,则应再次登记为一般纳税人。而且,转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后,不得再转登记为小规模纳税人。


    那么注册公司时我们是选择一般纳税人还是小规模纳税人


    首先看公司规模,如果公司投资规模大,预估年销售收入超过 500 万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在 10 万元以下,建议选择小规模纳税人,因为2019年1月1日起,小规模纳税人将享受增值税免征政策。

    其次看买方如果你的消费者预计主要是大客户,那么他们可能很难接受3%征收率的增值税专用发票,建议直接认定一般纳税人;如果消费者很少有大客户可选择小规模纳税人。


    同时还要看抵扣如果公司成本构成中获得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣较多预算增值税税负能够低于3%,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

    如果是13%税率轻资产行业增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。


    一般纳税人的基本认定程序如下:

    1、纳税人提交申请

    2、税务机关对申请资料进行审核

    3、税务机关实地查验,出具查验报告

    4、税务机关给出认定结果


    回答于 2019/09/27 11:41
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